新三板首个市场禁入处罚敲响警钟 证监会为三板

时间:2017-03-06 13:46来源: 作者:
提供新三板首个市场禁入处罚敲响警钟 证监会为三板公司五类人划醒目红线的信息
    编者按:信息披露违规及中介机构未勤勉尽责、编造传播虚假信息,这些违法违规行为都是监管层严厉打击的对象。一例例鲜活的案例,时刻不在提醒着市场各个参与者,一定要遵纪守法:发行人、上市公司,要严格履行信息披露义务,提高内控治理水平,切莫触碰法律底线,否则必将付出沉重的代价;上市公司的董事、监事和高级管理人员要增强守法合规意识,提高专业水平,切实做到勤勉尽责,确保上市公司信息披露的真实、准确和完整;相关从业人员,千万不要通过"讲故事"的方式,以达到不为人知的目的,否则,等待的将是监管层的严厉处罚。

当全国中小企业股份转让系统(俗称新三板)迅速扩容的同时,挂牌公司不规范治理甚至违法违规行为频现。作为新三板市场的典型违法违规案例,新三板首个市场禁入处罚案例--时空客集团股份有限公司(下称时空客)信息披露违法案,为其他挂牌公司敲响警钟。

据调查,时空客成立于2010年1月28日,公司股票于2014年11月13日在新三板挂牌交易。原董事长王恩权为公司实际控制人。2016年5月17日,因王恩权存在占用公司资金行为,公司18位股东与实际控制人王恩权签署《解除一致行动协议》,案件调查期间公司无实际控制人。时空客于2016年5月18日公告披露了被大连证监局立案调查的信息。

据调查,时空客实际控制人"一言堂"是违法根源。本案中,王恩权自2014年10月份至2016年5月份期间,通过本人或指使员工通过申请备用金或个人无息借款形式从时空客及其子公司转出资金,资金转出后全部转入王恩权个人账户,之后再转入其他人账户,这些转出资金已在当期期末全部归还。此外,王恩权还指使员工通过虚构业务合同,以费用申请单等方式,经公司内控部门形式审核后向13家公司转出资金,13家公司中5家由王恩权实际控制,其他公司为王恩权借用账户周转资金,资金转出后全部进入王恩权个人账户,之后再转入其他人账户。上述行为由王恩权授权并主导,均未履行公司董事会、股东大会决议程序,未履行定期报告或临时公告义务。

据调查,2014年10月份至2016年5月11日期间,王恩权累计转出资金约2.45亿元,转回资金约1.83亿元,尚有约6217.18万元未归还。通过调查发现,其转出的资金转出后最终全部转入王恩权个人账户,再从王恩权个人账户流入百余个其他个人账户,由于受制于执法权限及巨大的调查工作量,调查组无法查清这百余个其他个人账户和王恩权的真实关系,资金去向查处异常艰难。

在办案时间紧迫、公司账务复杂、社会高度关注且同时在办其他案件的情况下,调查组面对时间紧、账目复杂等实际困难,充分发挥主观能动性,配备足够的会计专业人员进场查账,组织技术力量分析数据资料,辗转大连市内各区及金州新区、上海等地,历经60天不懈奋战完成现场调查。

2016年10月27日,大连证监局依法决定对时空客给予警告,并处40万元罚款;对直接负责的主管人员、原董事长、实际控制人王恩权给予警告,并处30万元"顶格"罚款,同时采取5年市场禁入措施;对其他直接责任人员时任董事兼副总经理臧宇和时任董事兼财务总监贺云霞给予警告,并处3万元罚款。王恩权也因此成为新三板市场中首个被市场禁入者。

该案的查处为新三板挂牌公司实际控制人、大股东、董、监、高划定了醒目的红线,也郑重提醒市场:一是新三板挂牌公司必须依法履行信息披露义务;二是新三板挂牌公司的实际控制人和董、监、高必须加强对相关法律法规的学习,遵法守法,不断完善公司治理,加强内部控制,切实提高规范运作水平;三是新三板挂牌公司的主办券商应切实履行持续督导义务,发现违法违规线索的,应及时向监管机关报告。

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